La planification financière contribue à la réussite d'une entreprise. C'est un élément fondamental pour maîtriser les finances d'une société et prendre les bonnes décisions stratégiques. En quoi est-elle utile à l'entreprise et comment l'effectuer ? Voici ce qu'il faut savoir sur la planification financière.
Qu'est-ce que la planification financière ?
La planification financière désigne une étape essentielle pour modéliser les orientations stratégiques d'une entreprise et optimiser ses performances financières et commerciales. Elle analyse les ressources financières de façon approfondie pour répondre aux objectifs de l'entreprise.
Pourquoi est-il important de faire la planification financière ?
La planification financière est un élément central contribuant au succès d'une entreprise. Elle est indispensable pour comprendre le fonctionnement de la société, contrôler les flux de trésorerie et optimiser les performances.
La planification financière a plusieurs avantages. Elle permet de gérer le budget d'une entreprise, de créer des objectifs à long terme, de modéliser des scénarios et de faire des prévisions des coûts futurs. Elle englobe l'examen des pratiques comptables et l'identification des sources de financement afin de garantir que l'ensemble du budget soit correctement géré.
En anticipant les coûts futurs, la planification commerciale permet aux entreprises de prévoir les potentielles situations imprévues pour y faire face et assurer la pérennité de l'entreprise.
Grâce à la planification financière, il est possible de prendre des décisions stratégiques éclairées pour que l'entreprise reste compétitive dans son domaine. Elle permet de mieux orienter les investissements nécessaires et de savoir quels produits ou services se vendent le mieux.
La planification financière offre une vision claire sur la performance passée, actuelle et future de l'entreprise. Ce qui permet, par la suite, d'optimiser les activités commerciales pour atteindre les objectifs fixés. Et ainsi maximiser la rentabilité de l'entreprise à long terme.
Comment effectuer une planification financière ?
- Évaluer la situation financière actuelle
- Définir les objectifs financiers
- Réaliser un budget prévisionnel
- Identifier les stratégies financières
- Suivre et ajuster la planification financière
Évaluer la situation financière actuelle
La planification financière commence par l'évaluation de la situation financière actuelle de l'entreprise. Pour cela, il est nécessaire d'analyser les états financiers tels que le bilan, le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie. Cela permet de mettre en exergue la rentabilité et les performances actuelles de l'entreprise.
Il faut aussi tenir compte du contexte économique, des tendances et des risques potentiels pouvant impacter l'entreprise avant de commencer toute stratégie financière.
Définir les objectifs financiers
La seconde étape consiste à déterminer des objectifs financiers SMART, à savoir spécifiques, mesurables, atteignables, réalistes et temporels. Ils doivent être à court et à long terme. Ils peuvent, par exemple, concerner l'augmentation des ventes, la réduction des coûts, l'amélioration de la rentabilité.
Ils permettent d'analyser les dépenses ainsi que les investissements nécessaires pour les atteindre.
À partir de ces objectifs, découle la planification financière.
Réaliser un budget prévisionnel
Ensuite, il faut prévoir un budget prévisionnel en détaillant les dépenses et les revenus anticipés. Il faut bien penser à inclure l'ensemble des coûts opérationnels tels que les fournitures, les frais généraux, les salaires et les coûts variables relatifs à la production et à la vente.
Pour cela, il faut créer des projections financières mensuelles et y intégrer tous les coûts cités précédemment. Il est aussi recommandé d'établir plusieurs scénarios (un probable, un optimiste et un pessimiste) pour anticiper toutes les situations. Il faut également prendre en compte les variables sociales ou politiques qui peuvent affecter certaines dépenses. Par exemple, il ne faut pas supposer que les taux d'intérêt restent les mêmes ou que le niveau de ventes reste similaire.
Ces projections financières servent également à définir les besoins en financement. Si l'entreprise a besoin de financement supplémentaire pour atteindre ses objectifs, il faut explorer les différents modes de financement possibles. Par exemple, il existe l'emprunt bancaire, les subventions, les investisseurs. Selon les besoins de l'entreprise et ses spécificités, il faut opter pour la source de financement la plus adaptée.
Dans le budget prévisionnel, il faut aussi prévoir les flux de trésorerie en prenant en compte les décaissements et les encaissements prévus. Cela permet d'identifier les périodes de déficit de trésorerie ou de surplus pour prendre des mesures préventives afin d'éviter les problèmes de liquidités.
Identifier les stratégies financières
Une fois le budget prévisionnel réalisé, il faut déterminer les stratégies financières appropriées pour atteindre les objectifs. Cela peut être différentes actions comme l'optimisation des coûts, l'augmentation des tarifs, l'efficacité opérationnelle, la diversification des produits ou encore l'investissement dans de nouvelles technologies.
Suivre et ajuster la planification financière
La planification financière est un processus continu qui nécessite des ajustements dans le temps. C'est pourquoi, il est essentiel de suivre, de façon régulière, les résultats obtenus par rapport aux projections pour voir si les objectifs sont atteints ou non. S'il y a des écarts, il faut apporter les modifications nécessaires.
Par ailleurs, la planification financière doit être mise à jour en fonction des changements au sein de l'entreprise et de l'environnement économique. Les objectifs peuvent être ajustés et les stratégies aussi.
Modèle de planification financière
Voici un modèle de planification financière, divisé en plusieurs tableaux :
1 - Les prévisions des ventes.
À remplir pour chaque mois de l'année.
2 - Les dépenses des coûts opérationnels.
À remplir pour chaque mois de l'année.
3 - Le compte de résultat, le flux de trésorerie, le bilan et les ratios financiers.
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